Fix taxation of pensions and implement missing parameters of Wachstumschancengesetz

CHANGES.md

@@ -15,6 +15,8 @@ All releases are available on [Anaconda.org](https://anaconda.org/conda-forge/ge
 
 ## Unreleased
 
+- {gh}`1093` Fix taxation of pensions and add some missing parameters of the
+  Wachstumschancengesetz 2024. ({ghuser}`MImmesberger`)
 - {gh}`1094` Make Vorsorgeaufwendungen a param function and update parameters of
   knappschaftliche RV and Kinderbetreuungskosten in ESt. ({ghuser}`MImmesberger`)
 

docs/how_to_guides/calculating_elterngeld.ipynb

@@ -202,6 +202,8 @@
     "            \"geförderte_private_vorsorge_m\": np.array([0]),\n",
     "            \"gesetzliche_m\": np.array([0]),\n",
     "            \"sonstige_private_vorsorge_m\": np.array([0]),\n",
+    "            \"alter_beginn_leistungsbezug_sonstige_private_vorsorge\": np.array([65]),\n",
+    "            \"aus_berufsständischen_versicherungen_m\": np.array([0]),\n",
     "        },\n",
     "    },\n",
     "    \"familie\": {\n",

docs/how_to_guides/modifications_of_policy_environments.ipynb

@@ -116,6 +116,10 @@
     "            \"betriebliche_altersvorsorge_m\": np.array([0.0, 0.0, 0.0]),\n",
     "            \"geförderte_private_vorsorge_m\": np.array([0.0, 0.0, 0.0]),\n",
     "            \"sonstige_private_vorsorge_m\": np.array([0.0, 0.0, 0.0]),\n",
+    "            \"alter_beginn_leistungsbezug_sonstige_private_vorsorge\": np.array(\n",
+    "                [65, 65, 65]\n",
+    "            ),\n",
+    "            \"aus_berufsständischen_versicherungen_m\": np.array([0.0, 0.0, 0.0]),\n",
     "        },\n",
     "    },\n",
     "    \"einkommensteuer\": {\n",

docs/tutorials/simple_example.ipynb

@@ -197,6 +197,8 @@
     "            \"betriebliche_altersvorsorge_m\": 0.0,\n",
     "            \"geförderte_private_vorsorge_m\": 0.0,\n",
     "            \"sonstige_private_vorsorge_m\": 0.0,\n",
+    "            \"alter_beginn_leistungsbezug_sonstige_private_vorsorge\": 65,\n",
+    "            \"aus_berufsständischen_versicherungen_m\": 0.0,\n",
     "        },\n",
     "    },\n",
     "    \"einkommensteuer\": {\n",
@@ -224,7 +226,7 @@
     "    \"sozialversicherung\": {\n",
     "        \"arbeitslosen\": {\"betrag_m\": 0.0},\n",
     "        \"rente\": {\n",
-    "            \"jahr_renteneintritt\": 0,\n",
+    "            \"jahr_renteneintritt\": 2080,\n",
     "            \"altersrente\": {\n",
     "                \"betrag_m\": 0.0,\n",
     "            },\n",

pyproject.toml

@@ -168,7 +168,7 @@ sphinx-copybutton = "*"
 
 
 [tool.pixi.feature.docs.pypi-dependencies]
-gettsim-personas = {git = "https://github.com/ttsim-dev/gettsim-personas.git", branch = "interface-update"}
+gettsim-personas = {git = "https://github.com/ttsim-dev/gettsim-personas.git", branch = "add-inputs-from-gettsim-1093"}
 
 # Tasks
 # --------------------------------------------------------------------------------------

src/gettsim/germany/arbeitslosengeld_2/einkommen.py

@@ -80,6 +80,7 @@ def bruttoeinkommen_m(
     einnahmen__renten__sonstige_private_vorsorge_m: float,
     einnahmen__renten__geförderte_private_vorsorge_m: float,
     einnahmen__renten__betriebliche_altersvorsorge_m: float,
+    einnahmen__renten__aus_berufsständischen_versicherungen_m: float,
     einkommensteuer__einkünfte__sonstige__alle_weiteren_m: float,
     sozialversicherung__arbeitslosen__betrag_m: float,
     elterngeld__betrag_m: float,
@@ -94,6 +95,7 @@ def bruttoeinkommen_m(
         + einnahmen__renten__geförderte_private_vorsorge_m
         + einnahmen__renten__betriebliche_altersvorsorge_m
         + einnahmen__renten__gesetzliche_m
+        + einnahmen__renten__aus_berufsständischen_versicherungen_m
         + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__alle_weiteren_m
         + sozialversicherung__arbeitslosen__betrag_m
         + elterngeld__betrag_m

src/gettsim/germany/bürgergeld/einkommen.py

@@ -80,6 +80,7 @@ def bruttoeinkommen_m(
     einnahmen__renten__sonstige_private_vorsorge_m: float,
     einnahmen__renten__geförderte_private_vorsorge_m: float,
     einnahmen__renten__betriebliche_altersvorsorge_m: float,
+    einnahmen__renten__aus_berufsständischen_versicherungen_m: float,
     einkommensteuer__einkünfte__sonstige__alle_weiteren_m: float,
     sozialversicherung__arbeitslosen__betrag_m: float,
     elterngeld__betrag_m: float,
@@ -94,6 +95,7 @@ def bruttoeinkommen_m(
         + einnahmen__renten__geförderte_private_vorsorge_m
         + einnahmen__renten__betriebliche_altersvorsorge_m
         + einnahmen__renten__gesetzliche_m
+        + einnahmen__renten__aus_berufsständischen_versicherungen_m
         + einkommensteuer__einkünfte__sonstige__alle_weiteren_m
         + sozialversicherung__arbeitslosen__betrag_m
         + elterngeld__betrag_m

src/gettsim/germany/einkommensteuer/abzüge/alter.py

@@ -56,12 +56,14 @@ def altersfreibetrag_y_ab_2005(
     einkommensteuer__einkünfte__aus_selbstständiger_arbeit__betrag_y: float,
     einkommensteuer__einkünfte__aus_vermietung_und_verpachtung__betrag_y: float,
     altersentlastungsbetrag_altersgrenze: int,
-    maximaler_altersentlastungsbetrag_gestaffelt: ConsecutiveIntLookupTableParamValue,
-    altersentlastungsquote_gestaffelt: ConsecutiveIntLookupTableParamValue,
+    maximaler_altersentlastungsbetrag_gestaffelt_nach_geburtsjahr: ConsecutiveIntLookupTableParamValue,
+    altersentlastungsquote_gestaffelt_nach_geburtsjahr: ConsecutiveIntLookupTableParamValue,
 ) -> float:
     """Calculate tax deduction allowance for elderly since 2005."""
     maximaler_altersentlastungsbetrag = (
-        maximaler_altersentlastungsbetrag_gestaffelt.look_up(geburtsjahr)
+        maximaler_altersentlastungsbetrag_gestaffelt_nach_geburtsjahr.look_up(
+            geburtsjahr
+        )
     )
 
     einkommen_lohn = (
@@ -73,7 +75,7 @@ def altersfreibetrag_y_ab_2005(
         + einkommensteuer__einkünfte__aus_vermietung_und_verpachtung__betrag_y,
         0.0,
     )
-    betrag = altersentlastungsquote_gestaffelt.look_up(geburtsjahr) * (
+    betrag = altersentlastungsquote_gestaffelt_nach_geburtsjahr.look_up(geburtsjahr) * (
         einkommen_lohn + weiteres_einkommen
     )
 
@@ -86,37 +88,51 @@ def altersfreibetrag_y_ab_2005(
 
 
 @param_function(start_date="2005-01-01")
-def altersentlastungsquote_gestaffelt(
+def altersentlastungsquote_gestaffelt_nach_geburtsjahr(
     raw_altersentlastungsquote_gestaffelt: dict[str | int, int | float],
+    altersentlastungsbetrag_altersgrenze: int,
     xnp: ModuleType,
 ) -> ConsecutiveIntLookupTableParamValue:
     """Convert the raw parameters for the age-based tax deduction allowance to a dict."""
     spec = raw_altersentlastungsquote_gestaffelt.copy()
-    first_birthyear_to_consider: int = int(spec.pop("first_birthyear_to_consider"))
-    last_birthyear_to_consider: int = int(spec.pop("last_birthyear_to_consider"))
-    spec_int_float: dict[int, float] = {int(k): float(v) for k, v in spec.items()}
+    first_calendar_year_to_consider: int = int(
+        spec.pop("first_calendar_year_to_consider")
+    )
+    last_calendar_year_to_consider: int = int(
+        spec.pop("last_calendar_year_to_consider")
+    )
+    spec_int_float: dict[int, float] = {
+        int(k) - altersentlastungsbetrag_altersgrenze: float(v) for k, v in spec.items()
+    }
     return get_consecutive_int_1d_lookup_table_with_filled_up_tails(
         raw=spec_int_float,
-        left_tail_key=first_birthyear_to_consider,
-        right_tail_key=last_birthyear_to_consider,
+        left_tail_key=first_calendar_year_to_consider,
+        right_tail_key=last_calendar_year_to_consider,
         xnp=xnp,
     )
 
 
 @param_function(start_date="2005-01-01")
-def maximaler_altersentlastungsbetrag_gestaffelt(
+def maximaler_altersentlastungsbetrag_gestaffelt_nach_geburtsjahr(
     raw_maximaler_altersentlastungsbetrag_gestaffelt: dict[str | int, int | float],
+    altersentlastungsbetrag_altersgrenze: int,
     xnp: ModuleType,
 ) -> ConsecutiveIntLookupTableParamValue:
     """Convert the raw parameters for the age-based tax deduction allowance to a dict."""
     spec = raw_maximaler_altersentlastungsbetrag_gestaffelt.copy()
-    first_birthyear_to_consider: int = int(spec.pop("first_birthyear_to_consider"))
-    last_birthyear_to_consider: int = int(spec.pop("last_birthyear_to_consider"))
-    spec_int_float: dict[int, float] = {int(k): float(v) for k, v in spec.items()}
+    first_calendar_year_to_consider: int = int(
+        spec.pop("first_calendar_year_to_consider")
+    )
+    last_calendar_year_to_consider: int = int(
+        spec.pop("last_calendar_year_to_consider")
+    )
+    spec_int_float: dict[int, float] = {
+        int(k) - altersentlastungsbetrag_altersgrenze: float(v) for k, v in spec.items()
+    }
     return get_consecutive_int_1d_lookup_table_with_filled_up_tails(
         raw=spec_int_float,
-        left_tail_key=first_birthyear_to_consider,
-        right_tail_key=last_birthyear_to_consider,
+        left_tail_key=first_calendar_year_to_consider,
+        right_tail_key=last_calendar_year_to_consider,
         xnp=xnp,
     )